日本打工度假退稅 是我們在日本辛苦工作了一年，都會想要試試看的退稅申報，看到被扣了20%的源泉徵收稅難免很心疼，為了不讓自己工作的心血白費，怎樣都要TryTry看吧！
我申請的時候是疫情前的2017年，當時人已經回到台灣，網路上大家都說日本打工度假退稅成功的機率很小，但當年的我不信邪，最後成功退稅！
※注意（重要）
我是在2017年退稅成功，但這篇文章是在2018年撰寫，操作畫面是在2023/11月重新再跑過一遍，對於令和年的退稅應該會有幫助，教學文章有點長（可以利用目錄直接點選想看的地方），希望能幫到大家。
什麼是源泉徵收稅？
在踏足日本展開打工度假之旅時，避不開的一個議題是源泉徵收稅，源泉徵收稅是指在取得收入的同時，由雇主在發放薪資時預先扣繳的稅款，這種制度在日本被稱為「源泉徴収税」。
對於打工度假者而言，了解源泉徵收稅的基本概念至關重要。當你在日本工作賺取收入時，雇主會在薪水中預先扣除相應的所得稅和社會保險等稅款，直到下一年的2月、3月份，由納稅人自己申請退稅。
居主者與非居住者區別
在日本，居住者和非居住者在納稅方面存在著差異，其應繳的稅款因身分不同而異。主要體現在所得稅的適用和退稅的程序上。以下是一些主要的區別：
1.居住者：在日本擁有住所、居住時間滿一年以上者。
2.非居住者：在日本沒有住所、居住時間未滿一年者。
對於居住者而言，他們需要繳交住民稅、國民年金、厚生年金等，總計約佔其所得的20%。相對地，非居住者則需支付20.42%的源泉徵收稅。
在持有打工度假簽證的情況下，根據日本國稅局的歸類，持簽證者被視為非居住者。因此，也須繳交相應的所得稅，即20.42%。這樣的分類和稅務要求使得打工度假者需要遵守相應的納稅義務，以確保打工度假者在日本合法並遵守當地稅務法規。
源泉徵收稅可以退嗎?
打工度假者通常被歸類為非居住者，在日本的法規中通常被視為不符合退稅資格。儘管如此，由於打工度假者在退稅資格的判定上存在一些模糊之處，再加上各個稅務署及承辦人員對此有不同的理解，導致一些人能夠成功申請退稅，而其他人則可能面臨退稅失敗的情況。
※注意（重要）
如果想要嘗試進行退稅申請，建議保持一種可有可無的心態，因日本法律規定，打工度假者通常被排除在退稅資格之外。即便在某些情況下成功通過核准，也不應該因此產生僥倖心態，因為一旦被發現，可能會被要求追繳已退的稅款，甚至可能面臨額外的滯納罰金呢！
退稅時間
日本的退稅時間為每年2月中~3月中左右，但參考世界旅學GTEC的教學是說：打工度假的源泉徵收稅是在一年之中都可以申請退稅的，一樣都只能申請去年份的退稅。（PS.我自己則是在日本退稅期間內去申請的，所以無法證實在期間之外申請是不是可以？）但好像是五年之內都可以申請看看。
我因為申請時候人已經回到台灣，沒有去現場申辦，所以這篇文章主要是以網路填寫書面寄出來教學。
退稅應備文件
要準備的文件有：
(1) 源泉徵收票or支払調書（網路說要正本，不過我用的是影本）。
(2) My Number Card（我沒有實體卡片、所以用通知カード影本）。
(3) 在留卡（正反面影本）。
(4) 銀行帳本（網路申辦填資料用）。
(5) 護照（影本）。
(6) 印章。
(7) 該年度退稅申報單（稅務署網站製作後列印）。
退稅申告書做成教學（2023最新畫面）
申告書製作事前確認
➤ 1.請先進入日本稅務署網站，點選確定申告書等の做成。
➤ 2.點選印刷して提出。
※（有實體My Number Card的人可以選擇e-Tax提出）
➤ 3.點選做成開始。
➤ 4.接著畫面會出現申請前的作業系統環境確認，直接點選下一步。
➤ 5.選擇你要申報的年份，然後點選所得稅。（我這裡是用令和2年分的申報為範例教學）
➤ 6.點選次へ進む。
申告書做成中
➤ 7.這裡輸入出生年月日→日本年號對照表查詢。
下方質問：依照個人情況點選はい或いいえ，選項會一行一行出現。
問題分別為：
1.除了薪資以外還有其他收入需要申報的嗎？
2.只有一張源泉徵收票嗎？
3.工作地點已經實行了年末調整嗎？
4.有收到稅務署寄來的預定納稅額通知書嗎?
輸入過後點選次へ進む。
➤ 8.點選給与所得旁邊的入カする，開始輸入薪資所得。
※小提示
源泉徵收票有分為「年末調整」與「非年末調整」：
「年末調整」的徵收票上→「給与所得控除後の金額」與「所得控除の額の合計額」是有數字記載的。
「非年末調整」的徵收票上「給与所得控除後の金額」與「所得控除の額の合計額」是沒有數字紀載的。
➤ 9.我的源泉徵收票是「非年末調整」，所以點選第二個選項的入カする。
➤ 10.對照自己的源泉徵收票，核對下圖右方的➊➋➌，依序填入金額。➍則輸入雇主的公司地址與公司名稱。
➋➌下方有打勾的選項，不用勾，除非你有兩段數字。輸入完後點選入カ內容の確認。
➤ 11.如果有錯誤可以點選訂正，如果輸入無誤，點選次へ進む。
➤ 12.「收入金額‧所得金額の入カ」
這個畫面是之後會印出的報表數據，想修改可以點訂正‧內容確認，確認無誤後點選入カ終了（次へ）。
➤ 13.「所得控除の入カ」
與上一步相同，如確認無誤，點選入カ終了（次へ）。
➤ 14.「稅額控除‧その他の項目の入カ」
同上兩步，確認資料無誤後，點選入カ終了（次へ）。
➤ 15.申告書報表輸入完成，最後在檢查一下表內金額有無錯誤，
表會自動顯示可以退還的稅金（還付される稅金），確認無誤點選次へ。
➤ 16.一些確認畫面，請直接點選入カ終了（次へ），要開始填個人資料了。
個人資料輸入（輸入退款帳戶）
➤ 17.畫面最上方顯示可以退還的稅金，請選擇退還的帳戶（銀行或者郵局），因我在日本只有開郵局戶，所以我點選第二個退款到郵局帳戶。下方輸入郵局存摺內的記號、番號。
個人資料輸入（輸入住所．氏名區塊）
➤ 18.這裡輸入你要收到退還成功通知信的地址，（我是跟住在東京的友人借地址收信）。
如果已經離開日本「令和3年1月1日の住所」，請選擇いいえ，系統會請你輸入另一個可以聯絡到你的地址，雖因我已經離開日本，但因為友人還居住在東京，我借用她的地址，所以選はい。
個人資料輸入（輸入要處理退稅的稅務署）
➤ 19.這裡選擇要寄到哪家稅務署幫你處理，填寫這塊的用意是最後印出的紙本裡面它會自動幫你打印稅務署的地址，直接剪下來貼到信封上就好。提出年月日，請輸入你當下填寫的日期。
※關於整理番號：
如果你不知道你的番號，你在日本要報稅期間，會有收到「確定申告書」繳稅通知（紙本），上面會有一個整理番號，填入它就好了，但有網友說整理番號沒有填也通過申請了。
※地址條：
輸入稅務署後它系統會自動幫你在最後一步產生地址條，只要直接剪下來貼在信封上就好。
個人資料輸入（輸入個人資訊）
➤ 20.依序輸入自己的的個人資料（電話我也是填友人的），ご自身が世帶主的按鈕點下去，會自動幫你帶出姓名與本人等資料，輸入無誤後，點選次へ進む。
個人資料輸入（輸入my number號碼）
➤ 21.拿出自己的my number卡，填入自己的卡號。輸入完後，可以點選下方的「入カデータをー時保存する」，儲存你輸入的資料，之後可以隨時修改，如不需要儲存資料就點選次へ進む。
➤ 22.點選次へ進む後，會跳出一個視窗，提醒你一些要繳交的資料，點選閉める。
申告書送信印刷
➤ 23.最後一步驟是印出，可以勾選你不要印出的部分，（控用是自己留存可以不用印），如果覺得資料怪怪的也可以再點選下方的訂正，回去重新修改數字。如果沒問題點選次へ進む，就完成申告書的申請了，恭喜。
申告書製作終了
➤ 24.最後會告訴你印出資料後的一些相關細項。
（補充）如何保存申告書資料與恢復？
保存申告書資料
➤ 1.承上方步驟21，如點選「入カデータをー時保存する」保存資料，會進入下方畫面，選擇紅色框框內按鈕，系統會儲存一份data到你的電腦內。
叫回儲存的資料
➤ 2.如要叫回已保存的申告書data，回到首頁點選「保存データ利用して做成」
➤ 3.點選作成在開。
➤ 4.選擇你的申告書data檔案，點選「保存データ読込」。
➤ 5.點選所得稅の確定申告書→作成再開。
➤ 6.作成再開後，就會回到資料最後輸入的地方，如果你要修改前面的資料，就點「前に戻る」，非常簡單。
最後寄出的資料
確定申告書Ｂ第一表
➤ 在還未印出前，再確認一次金額、地址等等資訊有無錯誤。
表的名字旁邊記得要蓋上你的印章(好像有人說不用蓋，但我是有蓋)。
確定申告書Ｂ第二表
➤ 日本稅務署提醒，要檢查表格的數字有無文字溢出，或顯示異常。
添付書類台紙（包含源泉徵收票、在留卡影本、護照影本、my number卡影本）
文件黏貼方式，請貼在下方紅框のりしろ處，下方有黏貼範例。
添付書類台紙黏貼方式
我的黏貼方式依序是：源泉徵收票、護照、在留卡、通知卡（My Number Card）。
黏貼時需要折一半，最好是讓黏貼完的紙本長度不要超出A4的大小，以日本人個性，還是用的乾淨整潔比較好。另外我也龜毛的貼了便利貼，讓稅務署的人方便翻閱。
附加信件
因為這20%的退稅對我來說實在太重要了！除了資料盡量保持乾淨不讓它折到之外，我也狗腿的寫了一封感謝信給稅務署的人，一切都是希望能順利退稅成功阿！
寄出資料
最後我把所有文件用A4透明夾夾好、寄出的信封也是用A4大小牛皮紙袋，然後用航空快捷寄過去日本。
退稅成功通知信
我當時是2月14號寄出，1個月後的3月14號（ 疑？好像都是情人節），東京的友人傳來喜訊給我，我成功收到退稅的日幣20萬拉！灑花～但處理的稅務署居然不是我當初填寫的岐阜稅務署而是在友人東京住家附近的稅務署？
聽網友們說，其實東京的稅務署申請成功的機率會比較高？我的部分應該是因為寄送地址填東京，所以岐阜稅務署就把我的案件直接轉交到東京友人住家附近的稅務署比較方便處理？我也不知道我是甚麼狗屎運可以申請成功，總之感謝老天爺，感謝友人。
退稅成功申請小撇步
網路上因為有很多退稅失敗的例子，導致很多回到台灣的朋友懶得去處理、或者覺得反正不會過就不用花時間去申請，但我覺得如果有一絲機會，就可以嘗試看看，我當初也是不抱期待的申請，結果退成功後超級開心的！
除了努力做功課之外，盡量保持資料的乾淨整潔、狗腿的寫封感謝信給對方、還有其實我非常誠心的拿著文件在觀音菩薩面前祈禱了好久，還擲筊了三個聖杯！哈，祈禱的部分看看就好，總之三分靠運氣，七分靠努力，我是這麼覺得的拉！
申請退稅的必知風險
這篇文章當時在2018年發出去的時候，在日本當地派遣公司工作的朋友告訴我：
有遇到太多跑去報稅反而被罰錢或被追討的人，所以其實離開台灣再去申報並不太推薦，而且最上面也有說了，依法實際上也無法退稅。身邊有朋友在台灣申報後，一年以內就收到被日本追討退成功的稅，要繳回去的例子。
就算都退到，全部都領出來回台灣，只要後來查到被追討，都有可能在你之後入境日本被海關攔下來，因為你是在日本留下記錄，不是你在小黃卡上填自己沒犯罪什麼就躲的過的，當然你之後不再去日本的話就沒關係了。
轉述派遣公司職員友人的話
※以前的法律，不知道現在改了沒
實際上能不能退稅是根據日本跟各國的租稅協約而定，根據台灣跟日本的協約是無法退的，當然也是有很多人退到，大概的原因應該是以下的兩個：
1.稅務局人員不懂打工度假的制度，把打工度假當日本人處理。
※但是這個狀況近年來越來越少
2.被稅務局人員當成中國人所以退到。
※其實根據中國跟日本的租稅協約是能退的，所以中國（香港）的朋友們是能合法退稅的（香港的朋友抱歉啦）。甚至只要提前繳交資料，就能從一開始照日本人的稅率扣。
結語
退稅有失敗有成功，就看大家如何選擇了！
祝福大家都能成功退稅，去日本不被追討，安心旅行、快樂生活：）
